第四章 分紅激勵(lì)

     第二十三條 企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時(shí)限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽(tīng)取本企業(yè)技術(shù)人員的意見(jiàn)，并在本企業(yè)公開(kāi)相關(guān)規(guī)定。

    企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

    （一）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

    （二）利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

    （三）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中提取不低于5%的比例。

     轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。企業(yè)將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè)單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

    第二十四條 企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，反映具體項(xiàng)目收益分紅情況。

    第二十五條 企業(yè)實(shí)施崗位分紅，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近3年稅后利潤(rùn)累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)為正數(shù)。

    第二十六條 企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

    第二十七條 激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵(lì)人數(shù)不超過(guò)企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。

    激勵(lì)對(duì)象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵(lì)對(duì)象自離崗當(dāng)年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

    第二十八條 崗位分紅激勵(lì)方案有效期原則上不超過(guò)3年。激勵(lì)方案中應(yīng)當(dāng)明確年度業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，原則上各年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近3年平均增長(zhǎng)水平。

    企業(yè)未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵(lì)方案的實(shí)施，再次實(shí)施崗位分紅激勵(lì)需重新申報(bào)。

    激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到年度考核要求的，應(yīng)當(dāng)按約定的條款扣減、暫緩或停止分紅激勵(lì)。

    第二十九條 企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

    第五章 激勵(lì)方案的管理

    第三十條 企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會(huì)（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案（格式參見(jiàn)附件）。

    第三十一條 對(duì)同一激勵(lì)對(duì)象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。對(duì)已按照本辦法實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對(duì)其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

    第三十二條 激勵(lì)方案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

    第三十三條 企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)擬訂激勵(lì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式充分聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

    第三十四條 企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將激勵(lì)方案及聽(tīng)取職工意見(jiàn)情況，先行報(bào)履行出資人職責(zé)或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)、機(jī)構(gòu)、企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱審核單位）批準(zhǔn)。

    中央企業(yè)集團(tuán)公司相關(guān)材料報(bào)履行出資人職責(zé)的部門(mén)或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；中央企業(yè)集團(tuán)公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)中央企業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。履行出資人職責(zé)的國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司批準(zhǔn)。

    中央部門(mén)及事業(yè)單位所屬企業(yè)，按國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)屬，相關(guān)材料報(bào)中央主管部門(mén)或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

     地方國(guó)有企業(yè)相關(guān)材料，按現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制，報(bào)同級(jí)履行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

    第三十五條 審核單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核企業(yè)申報(bào)的激勵(lì)方案，必要時(shí)要求企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對(duì)激勵(lì)方案出具法律意見(jiàn)書(shū)，對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)：

    （一）激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

    （二）激勵(lì)方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形。

    （三）激勵(lì)方案是否充分披露影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息。

    （四）激勵(lì)方案可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法律建議。

    （五）其他重要事項(xiàng)。

    審核單位自受理企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案之日起20個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面審定意見(jiàn)。