財(cái)會(huì)〔2025〕5號

有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所： 

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)對《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2020〕11號）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)予印發(fā)。有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 

　　一、關(guān)于備案渠道 

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財(cái)政部注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（以下簡稱財(cái)政部備案平臺）、中國證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案系統(tǒng)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)）填報(bào)備案信息。財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)通過系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享。會(huì)計(jì)師事務(wù)所只需在一個(gè)系統(tǒng)填報(bào)備案信息，并在另一個(gè)系統(tǒng)確認(rèn)，無需重復(fù)填報(bào)。 

　　二、關(guān)于首次備案 

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄財(cái)政部備案平臺填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財(cái)政部備案平臺自動(dòng)導(dǎo)出已有信息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所核對、補(bǔ)充后提交；財(cái)政部備案平臺將備案信息推送至中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)。 

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：會(huì)計(jì)師事務(wù)所按要求填報(bào)備案信息后，中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)將備案信息推送至財(cái)政部備案平臺；備案信息與財(cái)政部備案平臺中已有信息不符的，將予以退回，并需在中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)中核對更正。 

　　三、關(guān)于重大事項(xiàng)備案 

　　已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條第（一）至（六）項(xiàng)重大事項(xiàng)的，按照規(guī)定向省級以上財(cái)政部門履行相關(guān)程序后，財(cái)政部備案平臺同步將相關(guān)變更信息推送至中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)。 

　　已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第十條其他重大事項(xiàng)的，可以選擇財(cái)政部備案平臺或中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)備案信息。 

　　四、年度備案 

　　已完成首次備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在每年5月31日前按本辦法規(guī)定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財(cái)政部備案平臺或中國證監(jiān)會(huì)備案系統(tǒng)填報(bào)。 

　　附件：會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法

      相關(guān)解讀：財(cái)政部 中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就修訂印發(fā)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》答記者問

　　財(cái)政部       

  中國證監(jiān)會(huì)   

　　2025年4月14日